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證券交易對賬單怎么填記賬憑證？

來源 會計網(wǎng)
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會計網(wǎng)用戶682 1年前 · 發(fā)起提問
會計網(wǎng)金牌專家解答

對賬單一般不作為記賬依據(jù)，應(yīng)將具體交易的回單入賬，計入交易性金融資產(chǎn)科目。

武老師 1年前 解答
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精選問題

初級會計銀行對賬單怎么做
在每月月初銀行會給存款人一份銀行對賬單，匯總該存款賬戶上個月的變動情況，銀行對賬單會列示月初賬戶余額、該期間銀行所收到的每筆存款與其他收入款、付款事賬戶余額以及月底賬戶余額。企業(yè)就可以以此為依據(jù)，核對銀行日記賬的記錄是否正確，并編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。 具體對賬過程，就是銀行日記賬與銀行對賬單上的每一筆發(fā)生額，是否能一一對應(yīng)，如果有對應(yīng)不起來的，看一下是否為未達賬項，如果不是未達賬項，則要看是不是有記賬錯誤了。
初級會計實務(wù)一套賬怎么做
會計做帳流程：1、根據(jù)出納轉(zhuǎn)過來的各種原始憑證進行審核，審核無誤后，編制記賬憑證。2、根據(jù)記賬憑證登記各種明細分類賬。3、月末作計提、攤銷、結(jié)轉(zhuǎn)記賬憑證，對所有記賬憑證進行匯總，編制記賬憑證匯總表，根據(jù)記賬憑證匯總表登記總帳。4、結(jié)賬、對帳。做到帳證相符、帳帳相符、帳實相符。5、編制會計報表，做到數(shù)字準(zhǔn)確、內(nèi)容完整，并進行分析說明。6、將記賬憑證裝訂成冊，妥善保管。
初級會計憑證怎么做
1、以審核無誤的原始憑證作為填制記賬憑證的依據(jù)。2、選擇正確的記賬憑證。如采用專用記賬憑證的單位，應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)內(nèi)容選擇收款憑證、付款憑證或轉(zhuǎn)賬憑證。3、日期欄，一般應(yīng)按填制日期填寫。月末轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)的日期應(yīng)寫月末日期。4、編號要規(guī)范。5、摘要填寫要簡明、正確。6、按憑證格式正確填寫會計分錄，記賬憑證金額欄不得有空行。7、正確填寫所附原始憑證張數(shù)。 8、制單、審核、出納、記賬、復(fù)核、會計主管等相關(guān)人員應(yīng)簽名或蓋章。
初級會計實務(wù)錯賬怎么做
錯賬更正方法有：1.劃線更正法，適用范圍：記賬憑證對，登賬錯誤。2.紅字更正法.(1)適用于記賬憑證中僅僅只是金額多計，導(dǎo)致記賬錯誤;(2)適用于記賬憑證中科目、方向錯誤;混合錯誤。3.補充登記法：記賬憑證中僅僅只是金額少計，導(dǎo)致記賬錯誤。 在發(fā)現(xiàn)錯賬之后，要根據(jù)產(chǎn)生錯賬的不同原因，使用不同的更正方法。
初級會計怎么做
初級會計工作流程的七個步驟如下：1、審核原始憑證。檢查原始憑證是否合規(guī)，記錄是否準(zhǔn)確、無誤，簽字是否齊全。2、編制記賬憑證。根據(jù)原始憑證編制記賬憑證。3、登記會計賬簿。首先對記賬憑證按時間順序進行編號，再根據(jù)記賬憑證上的科目，登記到對應(yīng)的賬簿上。4、記賬憑證匯總。即按憑證上的編號排好順序，根據(jù)憑證上的科目做丁字賬，最后合計，把數(shù)據(jù)抄寫在記賬憑證匯總表上。5、登記總賬。根據(jù)試算平衡的記賬憑證匯總表登記總賬。登記總賬和明細賬有點不同，在明細賬上，借方、貸方各自記一行，而總賬是借貸方在一行上。6、對賬結(jié)賬。做到賬證相符、賬賬相符、賬實相符、賬表相符。 7、編制會計報表。記完總賬，試算平衡后進行會計報表的編制。