春節(jié)過(guò)后會(huì)計(jì)需要做什么工作

　　春節(jié)過(guò)后會(huì)計(jì)需要做以下工作：

　　1、及時(shí)發(fā)放工資，若公司沒(méi)在春節(jié)前發(fā)放工資的，會(huì)計(jì)需要在春節(jié)回來(lái)后及時(shí)發(fā)放工資給員工。作為公司會(huì)計(jì)，要非常重視員工的工資問(wèn)題，清楚個(gè)稅如何申報(bào)。

　　2、及時(shí)編制報(bào)表。會(huì)計(jì)春節(jié)回來(lái)后需要及時(shí)編制未完成的報(bào)表以供領(lǐng)導(dǎo)查看，例如編制好公司的應(yīng)付與應(yīng)收?qǐng)?bào)表。

　　3、與出納一起對(duì)公司的現(xiàn)金、庫(kù)存商品進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)。

計(jì)提和發(fā)放工資的會(huì)計(jì)處理

　　借：管理費(fèi)用——工資（根據(jù)員工部門(mén)計(jì)入對(duì)應(yīng)科目）

　　　　貸：應(yīng)付職工薪酬——工資

　　　　　　應(yīng)付職工薪酬——社保（單位部分）

　　發(fā)放工資時(shí)

　　借：應(yīng)付職工薪酬——工資

　　　　貸：其他應(yīng)收款——社保（個(gè)人部分）

　　　　　　應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅

　　　　　　銀行存款

企業(yè)應(yīng)該如何盤(pán)點(diǎn)

　　1、公司需要制定庫(kù)存現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)程序，實(shí)施突擊性的檢查。盤(pán)點(diǎn)的范圍一般包括財(cái)會(huì)部門(mén)出納員經(jīng)管的現(xiàn)金和企業(yè)各部門(mén)經(jīng)管的現(xiàn)金。

　　2、審閱現(xiàn)金日記賬，并與現(xiàn)金收付憑證相核對(duì)。一方面檢查日記賬的記錄與憑證的內(nèi)容和金額是否相符，并著重檢查憑證有無(wú)刮、擦、勾、抹、涂等現(xiàn)象。

　　3、盤(pán)點(diǎn)保險(xiǎn)柜的現(xiàn)金實(shí)存數(shù)，同時(shí)編制“庫(kù)存現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)表”，分幣種面值列示盤(pán)點(diǎn)金額。

　　4、將盤(pán)點(diǎn)金額與現(xiàn)金日記賬余額進(jìn)行核對(duì)，如有差異，應(yīng)查明原因，并作出記錄或適當(dāng)調(diào)整；

　　5、若有充抵庫(kù)存現(xiàn)金的借條、代保管的工資、未提現(xiàn)支票、未作報(bào)銷(xiāo)的原始憑證，應(yīng)在“庫(kù)存現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)表”中注明或作出必要的調(diào)整；

　　6、編制“庫(kù)存現(xiàn)金審定表”，確認(rèn)資產(chǎn)負(fù)債表日時(shí)的庫(kù)存現(xiàn)金實(shí)有數(shù)。

盤(pán)盈盤(pán)虧賬務(wù)處理

　　1、存貨盤(pán)盈

　　借：原材料

　　　　貸：待處理財(cái)產(chǎn)損溢

　　批準(zhǔn)處理后：

　　借：待處理財(cái)產(chǎn)損溢

　　　　貸：管理費(fèi)用

　　2、存貨盤(pán)虧

　　借：待處理財(cái)產(chǎn)損溢

　　　　貸：原材料

　　批準(zhǔn)處理后，

　　借：其他應(yīng)收款、管理費(fèi)用等

　　　　貸：待處理財(cái)產(chǎn)損溢