出納日常事務性工作包括哪些

　　出納日常事務性工作內容包括辦理銀行存款和現(xiàn)金領取，及時入賬資金收入，審批借出款項；負責支票、發(fā)票等票據(jù)管理，按編號順序登記；編制銀行賬和現(xiàn)金賬，逐筆登記，做到日清月結，保管財務章；審核報銷差旅費，工資薪金結算與發(fā)放。

　　出納日常事務性工作包括哪些？

　　出納日常事務性工作內容包括辦理銀行存款和現(xiàn)金領取，對公司取得的資金收入及時入賬，嚴格審批借出款項，禁止擅自挪用或借出貨幣資金；負責支票、匯票、發(fā)票、收據(jù)管理，使用時按編號順序登記，若支票丟失，及時向總經(jīng)理報告，通知銀行辦理報失手續(xù)；編制銀行賬和現(xiàn)金賬，負責保管財務章，且銀行賬和現(xiàn)金賬須逐筆登記，做到日清月結；審核報銷差旅費工作，嚴格審核報銷單據(jù)及發(fā)票等原始憑證；負責工資薪金結算與工資發(fā)放，根據(jù)工資表編制憑證。

　　出納人員編制的表格有哪些？

　　1、現(xiàn)金盤點表：出納主要是管理現(xiàn)金，現(xiàn)金屬于企業(yè)資金，出納都會接觸到現(xiàn)金盤點表。對于完整的現(xiàn)金盤點表，可以精確反映盤點的時間、金額及其他細節(jié)方面的問題，進行盤點現(xiàn)金后還需要與賬面進行核對；

　　2、銀行余額調節(jié)表：原則上銀行余額調節(jié)表一般由會計填制，但接觸銀行業(yè)務最多的是出納人員，大多數(shù)企業(yè)的銀行余額調節(jié)表由出納進行填制；

　　3、資金日報表：需要每天提交給領導，讓其了解資金往來和余額，及時查看資金信息，確定后續(xù)計劃。資金日報表縱向分為三部分：本日收入、本日支出和本日余額，需要滿足的關系為：上日余額+本日收入總計-本日支出總計=本日余額。

　　出納工作需要遵循什么原則？

　　出納工作遵循的基本原則為內部牽制原則，也稱錢賬分管原則。我國《會計法》規(guī)定，會計內部機構應建立稽核制度，出納人員不得兼任稽核、會計檔案保管和收入、支出、費用、債權債務賬目的登記工作。錢賬分管原則表示凡是涉及款項和財物收付、結算及登記的任何工作，須由兩人或兩人以上分工辦理，可以起到相互制約的作用。

　　出納人員不得兼任的工作有什么？

　　出納人員不得兼任稽核、會計檔案的保管及收入、支出、費用、債權債務賬目的登記工作，確保不相容職責相互分離、制約與監(jiān)督。