出納工作的常犯的錯(cuò)誤有哪些？有哪些需要注意的？

其實(shí)會計(jì)專業(yè)畢業(yè)生最不想做的工作應(yīng)該就是出納了，因?yàn)槌黾{工作事情很細(xì)，工作比較繁雜，又要細(xì)心，工作中還會常犯錯(cuò)，那么出納會經(jīng)常犯什么錯(cuò)誤呢？如果你還不清楚，那就和會計(jì)網(wǎng)一起來學(xué)習(xí)吧。

在出納的實(shí)際工作中，主要出現(xiàn)的差錯(cuò)表現(xiàn)在：

1、記帳憑證匯總表不平

2、總分類帳不平

3、各明細(xì)分類帳戶的余額之和不等于總分類帳有關(guān)帳戶的余額

4、銀行存款帳戶調(diào)整后的余額與銀行對帳單不符

在實(shí)際工作中的具體錯(cuò)誤主要有兩種：

1、會計(jì)原理、原則運(yùn)用錯(cuò)誤。

這種錯(cuò)誤的出現(xiàn)是指在會計(jì)憑證的填制、會計(jì)科目的設(shè)置、會計(jì)核算形式的選用、會計(jì)處理程序的設(shè)計(jì)等會計(jì)核算的各個(gè)環(huán)節(jié)出現(xiàn)不符合會計(jì)原理、原則、準(zhǔn)則規(guī)定的錯(cuò)誤。例如，對規(guī)定的會計(jì)科目不設(shè)，不應(yīng)設(shè)立的卻亂設(shè)，導(dǎo)致資產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益不真實(shí);對現(xiàn)行財(cái)務(wù)制度規(guī)定的開支范圍、標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行不嚴(yán)。

2、記帳錯(cuò)誤。

主要表現(xiàn)為漏記、重記、錯(cuò)記三種。錯(cuò)記又表現(xiàn)為錯(cuò)記了會計(jì)科目。錯(cuò)記了記帳方向，錯(cuò)用了記帳墨水(藍(lán)黑墨水誤用紅水，或紅水誤用藍(lán)黑墨水)，錯(cuò)記了金額等。

出納實(shí)際的工作技巧

1、在收付現(xiàn)金時(shí)要與當(dāng)事人當(dāng)面對清金額，最好與第三人核對后再進(jìn)行收付進(jìn)賬

2、對需要報(bào)銷的發(fā)票，抬頭與本單位不符、大小寫金額不符、涂改發(fā)票、發(fā)票上無收款單位章或收款人章、發(fā)票與支票入賬方不符者，均不接受發(fā)票，待補(bǔ)辦手續(xù)后再報(bào)核

3、報(bào)銷單位需先簽字、后付款；收款單據(jù)先交款、后蓋章；付款單據(jù)要蓋付訖章

4、付款單據(jù)如由他人代領(lǐng)，應(yīng)簽代領(lǐng)人名字，而不得簽被代領(lǐng)人名字；代領(lǐng)人不是本單位的職工，要注明與被帶領(lǐng)人關(guān)系及其聯(lián)系地址。

5、營業(yè)外收入，要以經(jīng)辦單位交款單位為依據(jù)，收款后開給財(cái)務(wù)收據(jù)

6、要注意加強(qiáng)對支票、發(fā)票和收據(jù)的保管

7、登記銀行存款日記和現(xiàn)金日記賬，要首先復(fù)核憑證、支票存根、附件是否一致，然后按付出支票號碼順序排列，以便查對。

以上有關(guān)出納工作的常犯錯(cuò)誤的一些問題和工作技巧，希望能夠幫助到大家，想了解更多的會計(jì)知識，請多多關(guān)注會計(jì)網(wǎng)！

招聘的是會計(jì)，可最后讓你干出納，怎么辦？